预算与现金流

现金流压力表把开业后的到账金额、付款金额和日期放在一起，帮助你发现资金缺口，并找出需要尽快核实的付款节点。

适用条件

适合已有初版开店预算，准备开业或刚开业的经营者。由经营者填写，财务或负责付款的人复核。尚未确认场地、装修和设备报价时，先完成预算及漏项检查，再填写本表。

本表先观察开业月和之后6个月。这是便于滚动维护的观察范围，不是建议所有门店预留固定月数的现金。它也不能判断回本、利润或真实存续期。

先准备这几份记录

准备起算日的账户核对记录、房租及装修设备付款条款、工资付款汇总、采购订单与账期、平台结算单，以及水电、营销、系统、税费等已确认付款记录。每份材料编一个编号，保留金额、人民币元、实际到账或付款日期、税费口径与确认人。

没有资料支持的金额留空，登记到“待核实项目”。只有确认该月没有这项收付款，才能填0。合同金额、费用所属月份、实际付款月分别记录，避免将同一笔钱重复计入。

第1步：确定现金起点，尾款只记一次

在“现金流总览”填写开业现金起算日和当天可支配现金。先核对银行、收银及可用于经营的现金，剔除已冻结、受限或不能挪作经营的钱。此前已经付出的押金、装修款和设备款，不再算进期初余额，也不重复列成开业后的流出。

尚未支付的尾款仍在账户内时，可以计入期初现金，同时按未来付款日列入现金流出。不要先从期初余额扣掉，又在付款月扣一次。

例如，假设起算日可支配现金150,000元，三天后支付装修尾款30,000元。期初填150,000元，开业月尾款行填30,000元。若你采用已预留尾款后的120,000元口径，就必须另行调整表的范围；这份模板统一使用前一种口径。

本表的“开业月”从起算日开始，到该自然月末结束。不要把起算日前的收付款再次加入。

第2步：按到账记录填写流入

“月度现金流”将流入分为营业到账、新增出资或借款到账、其他现金流入。营业额与到账金额可能属于不同月份，按平台结算和银行入账记录核对。

平台直接扣除的费用若已反映在净到账金额中，就不要再作为现金付款重复扣除。退款后的净到账需有结算依据；跨月退款按实际发生月核对。借款和追加出资是资金流入，不能用来证明营业收入增长或盈利。

已经开业的月份用实际记录；未来月份可以使用已确认付款计划与用户自行提供的到账假设，并选择相应数据口径。未来到账不能因为付款计划已确定就被当成确定事实。混合资料时选择“用户情景假设”，在来源编号中分别注明实际、计划和假设的项目。

第3步：将流出放到真正付款的月份

逐项核对以下支出：房租物业、人工、原料采购、水电燃气、营销、平台系统、税费、借款本金和利息、设备装修尾款、押金保证金、其他现金流出。

每项先填“付款节点”中的项目、现金类别、日期、金额、核实状态、来源、负责人、计入月度位置和税费口径，再按月汇总到月度表。付款节点是辅助核对清单，不会自动汇入月度表。使用记录ID勾稽，确保每笔只入一次。

比如房租季度支付，就在合同约定付款月写实际付款额；不要用月均摊销替代。采购已发生但约定次月付款，也应记在付款月。未确认的退款、押金返还或新增借款，不能提前作为确定到账。

税费只填已确认实际付款额和依据。本表不提供税率、社保比例或缴费规则；具体金额由负责账目的人员核对。

第4步：看期末余额，也查月内日期

计算关系为：

期末现金 = 期初现金 + 本月现金流入 − 本月现金流出。

下一月期初现金 = 上一月期末现金。

模板中，任一必填金额、月份、期初余额或资料口径缺失，相关余额保持空白，显示需要补充的数据。负的期末结果表示尚未覆盖的资金缺口，不代表账户可以实际透支。后续期间继续显示同一口径下的累计缺口，不自动新增借款来补平。

经营者可自设警戒余额。模板没有统一警戒值；没有设置时显示“未设警戒线”。七期完整后才计算七期最低期末余额。不要把未知月份跳过后，得出“全周期资金够用”的结论。

月末余额非负仍可能月内缺钱。例如，假设月初有10,000元，5日要付20,000元，20日才到账30,000元，月末余额为20,000元，但5日仍缺10,000元。对大额付款集中、到账延后的月份，继续按日期排收付款；月度表无法证明每天都有足够现金。

第5步：自行输入情景，观察缺口变化

在“情景测试”填写情景名称、起点现金、每月到账金额、每月付款金额、额外付款、假设依据、填写人和复核日期。额外付款不能已经包含在常规付款中。未知留空；确认没有额外付款才填0。

可以分别测试“某笔到账推迟到下月”“某月追加维修付款”“某月到账减少”。每个金额由经营者输入。到账延期应把原款从原月份移走，再放到假设到账月，避免两个月都记收入。保留不同情景时另存工作簿，并注明假设修改日期。

模板只做加减和余额接力，不会自动生成营业额增长曲线、客流、回本时间或经营建议。结果只回答输入条件成立时，现金余额如何变化。

现金流与摊销怎样区分

已付款的设备折旧、装修摊销属于非现金项目，不直接进入当月现金流出。模板保留“非现金折旧／摊销”备忘行，该行不参与流出合计。未来实际支付的设备尾款则需要按付款月入表。现金与利润须分开理解，非现金交易不直接作为当期现金流。[1]

押金支付会占用现金，但不应直接写成当月经营费用；返还时按有依据的到账记录处理。借款本金也会造成现金流出，不能因为它不是费用就遗漏。

假设演示：看懂余额接力

以下均为编辑构造的人民币元数据，与真实门店无关。

假设开业月期初现金180,000元，流入100,000元，人工付款50,000元、采购35,000元、场地20,000元、能源8,000元、营销15,000元、其他5,000元。流出合计133,000元，期末为147,000元。下一月从147,000元开始。

工作簿“假设演示”另设第2月和第6月集中付款，示范累计余额转负。演示数字不会自动填入你的经营表，也不代表支出标准。

极简的零收入静态覆盖月数，可在每月持续现金支出相同且已确认时，用当前可支配现金除以该支出。假设120,000元除以60,000元得到2个月，仅用于说明除法。不考虑收入、集中付款和支出变化，不能据此宣称门店还能经营2个月；支出未知或为0时不应给出月数。

交给负责人复核，再滚动更新

核对期初余额是否有受限款，到账是否与流水一致，房租和尾款是否落在正确月份，平台费用是否重复，借款本金与押金是否遗漏，摊销是否误记付款，所有0是否有依据。

发现缺口时，先拆解是到账延期、付款集中、持续付款增加还是一次性新增付款，再向负责人核实可执行的安排。不要用未确认融资或乐观收入填平。

每月用实际记录替换该月计划，保留原假设版本；大额付款或结算条件变化时立即重做。付款集中月份另按日复核。配套使用《开业后现金流压力表》；AI整理方法见《用AI整理现金流：先找缺口，不预测营业额》。

时间与费用

本稿沿用本系列已完成的预算、漏项和付款节点结构，七期范围、字段安排和演示由编辑设计，不使用历史比例或固定缓冲月数。填写所需时间取决于资料完整度，不给统一时长；不需要购买指定模型或服务。